現金及銀行存款之管理與調節

📝 歷屆考古題

• 114年 專技普考 第7題
  甲公司 3 月 31 日銀行對帳單顯示餘額為$72,000，而公司帳列銀行存款餘額為$85,000。經分析兩者差異來自下列情況： ⑴銀行代收乙客戶開立的票據款$20,500，公司尚未入帳。 ⑵銀…
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• 113年 專技普考 第14題
  丙公司 X6 年 12 月 31 日帳上有零用金$1,000，A 銀行支票存款$25,000，B 銀行存款透支$5,000，以及顧客償還貨款寄來的郵局匯票$3,200。丙公司若帳上與銀行對帳單…
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• 111年 專技普考 第5題
  基隆公司 12 月份的銀行對帳單顯示，12 月底餘額為$3,000,000，銀行在 12 月份支付支票的款項共計$840,000，但基隆公司 12 月份實際開出之支票金額共計$1,200,000…
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• 110年 專技普考 第13題
  乙公司 X0 年 3 月 30 日撥補零用金，當日零用金保管箱餘現金$1,655，其傳票上的分錄中出現「借：現金短溢$325」，此外請款憑證包含：郵資$3,000、運費$8,500、雜支$1…
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• 109年 專技普考 第4題
  甲公司之會計部門於 X1 年 8 月 1 日設立零用金帳戶，金額為$5,000。8 月 31 日撥補零用金時，以下為相關支出憑單：影印紙$341，快遞費用$632，文具用品費$456，燈具維修…
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• 109年 專技普考 第15題
  甲公司收到銀行寄發之貸項通知書，請問有可能是下列那個原因導致的？
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• 109年 專技普考 第20題
  甲公司 X1 年 8 月 31 日之現金帳面餘額為$455,710，銀行對帳單餘額為$392,337，經核對後發現以下交易： 1. 8 月 29 日存入乙銀行之支票$77,389，銀行尚未入帳…
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• 108年 專技普考 第7題
  甲公司收到銀行寄來 6 月份之銀行對帳單，經查相關資料有：銀行對帳單餘額$56,000、存款不足退票$3,000、銀行代收票據$4,200 並收取服務費$100，未兌現支票$3,500、在途…
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• 108年 專技普考 第11題
  下列為八里公司之財務資訊： 銀行存款餘額 $ 16,457 郵票 375 匯票 21,800 零用金餘額 3,150 顧客交來之遠期支票 25,867 銀行退回之存款不足支票 33,910 零找金 2…
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• 107年 專技普考 第1題
  丁公司於 X3 年 7 月 31 日帳載現金餘額為$709,100，會計人員比對銀行對帳單相關記錄後，發現下列事項：未兌現支票$50,000、銀行代收票據$47,500、存款不足退票$90,2…
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• 107年 專技普考 第9題
  丙公司欲編製 X1 年底資產負債表時，有下列資料：零用金$7,500、某銀行活期存款$75,300、員工借支$3,100、償債基金$10,000、收到客戶即期支票$8,300、旅行支票$6…
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• 106年 專技普考 第24題
  巨陸公司聘任一菜鳥記帳士協助帳務處理，其編製九月底試算表如下： 科目 借方餘額 貸方餘額 現金與銀行存款 $200,000 預付保險費 $65,000 固定資產 $450,000 累計折舊 $…
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• 105年 專技普考 第1題
  下列為新竹公司 7 月 31 日之資訊。帳列銀行存款餘額為$655,710，銀行結單之餘額則為$653,900。核對後發現 1. 7 月 31 日送存之$15,300 銀行尚未入帳，2. 銀行代…
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